Ya en los últimos coletazos del año, y con todo el trajín de cenas, comidas y compromisos propios de estas fechas, conviene buscar un hueco y dedicar unos minutos a ver las opciones que tenemos para pagar menos impuestos en la próxima declaración de IRPF.

En España disponemos de dos formas muy extendidas para conseguir una desgravación. Los planes de pensiones, y las hipotecas, veamos esta última opción.

Lo primero es tener claro si puedes o no desgravarte lo aportado a la hipoteca, pues no es posible para todo aquel que tenga una. Podrás desgravarte si cumples estas condiciones:

1. Que la hipoteca sea para la adquisición de una vivienda.

2. Tienes que haber comprado la vivienda antes de 2013, es decir, como muy tarde el 31 de diciembre de 2012.

3. Sólo puedes desgravarte la parte que corresponde a la compra de vivienda. Si por ejemplo ampliaste la hipoteca para hacer unas obras, esta parte no puede desgravarse.

4. Debe ser tu vivienda habitual, por tanto, segundas viviendas no pueden desgravarse, ni tampoco viviendas compradas para ser alquiladas. Aquí hay la excepción de parejas separadas con hijos, si la vivienda donde residen los niños tiene hipoteca, el padre o la madre que no reside en ella (y la paga total o parcialmente) puede también deducirse los importes abonados.

¡Cumplo los requisitos! ¿Cuánto puedo desgravarme?

Puedes deducirte un 15% de todo lo que hayas pagado por la hipoteca a lo largo del año sobre los primeros 9.040 euros. Es decir, si has pagado 9.040 euros podrás deducirte 1.356 euros. Si la suma de los importes anuales ha sido de 15.000 euros, tu deducción será igualmente de 1.356 euros. Todo lo que esté por encima de los 9.040 no se puede desgravar. 

"Si compartes hipoteca con tu pareja, tienes la opción de amortizar hasta 18.080 euros. Hacerlo o no depende obviamente de tu situación financiera"

Pero aquí hay una opción. Si la hipoteca es compartida con la pareja, y las declaraciones de IRPF se hacen separadas, cada miembro podrá deducirse hasta 9.040. Eso sí, entre los dos habrán tenido que aportar 18.080 euros a la hipoteca ese año.

¿Es mucho o poco lo que nos ahorramos?

Que te puedas desgravar el 15% de la hipoteca quiere decir que a la base imponible de tu declaración de IRPF le podrás restar ese importe. Dicho de otro modo, si has amortizado hasta los 9.040 euros no pagarás impuestos por esos 1.356 euros que representan el 15% de los 9.040; por los 7.684 euros restantes sí pagarás impuestos. El ahorro real dependerá de tu tramo más alto de IRPF, técnicamente se le llama tramo marginal.

A modo de ejemplo, suponemos que hemos amortizado el máximo 9.040 euros y que nuestra base imponible antes de desgravarte la hipoteca es de 23.000 euros. Partiendo de esta tabla de tramos de IRPF (cada comunidad autónoma tiene una propio, en este caso es la de Cataluña):

Como nuestra base imponible es de 23.000, los últimos 2.800 euros caen dentro del tramo de 20.200 euros a 33.007 euros. Por tanto, por ellos tributaremos al 29%. Así que por esos 2.800 euros pagaremos 812 euros.

Dado que nosotros nos vamos a deducir los 1.356 euros de la hipoteca, nuestra base imponible baja a 21.644 euros (23.000 – 1.356), así que ahora tributamos sólo 1.444 euros al 29% y pagaremos 418,76 euros. De este modo nos hemos ahorrado 393,22 euros (812 euros - 418,78 euros). En total, de los 9.040 euros aportados a la hipoteca te has ahorrado esos 393,22 euros, un 4,35%.

¿Te has dado cuenta que a mayores ingresos, mayor será el ahorro? Efectivamente, puesto que depende de tu tramo marginal de IRPF. Por ejemplo,  para una persona que cobrara 190.000 euros, el ahorro obtenido por los 9.040 euros sería de 650,88 euros (el 48% sobre los 1.356 euros), un 7,20%.

¿Merece la pena amortizar el máximo?

La verdad es que para algunas regiones no suele ser una opción, a menos que compartas hipoteca con tu pareja, ya que la propia cuota mensual ya suma prácticamente los 9.040 euros máximos al año. Por ejemplo, en la Comunidad de Madrid la cuota media es de 829,3 euros, Baleares (760,9) y Cataluña (719,4).

Si compartes hipoteca con tu pareja, tienes la opción de amortizar hasta 18.080 euros. Hacerlo o no depende obviamente de tu situación financiera. Si la cantidad que vas a amortizar son todos o casi todos tus ahorros es una mala idea.

O si, por ejemplo, tienes pensado cambiar el coche el próximo año, es mejor que te guardes el dinero para pagar parte del coche y así evitar pedir un crédito por el que te pedirán un interés que estará entre el 7% y el 10%. En este caso, te ahorrarás más no pidiendo el crédito (7%) que amortizando (4,35%). No te ciegues con la desgravación a corto plazo y piensa en tus planes para el próximo año.

* Sergi Torrens es European Financial Advisor y socio fundador de 'Quiero Asesorarme' (quieroasesorarme)